Calculadora de la prorrata de IVA

Si haces a la vez operaciones con IVA y operaciones exentas (formación, sanidad, alquiler de vivienda…), calcula qué parte del IVA soportado puedes deducir de verdad.

Tus operaciones del año

Operaciones con derecho a deducir€Ventas y servicios con IVA (y exportaciones o entregas intracomunitarias), sin el IVA.Operaciones exentas sin derecho a deducir€

IVA soportado del año

En gastos comunes a las dos actividades€En gastos solo de la actividad con IVA€En gastos solo de la actividad exenta€Prorrata provisional aplicada en el año%La definitiva del año anterior.

Resultado

Prorrata definitiva70 %Operaciones con derecho entre el total, redondeado a la unidad superior.

IVA deducible con la prorrata general4.200,00 €

Regularización en la última declaración del año300,00 €A tu favor: deduces más de lo que aplicaste durante el año.

IVA deducible con la prorrata especial4.200,00 €Puedes elegirla si te conviene (se opta en el modelo 036).

No cuentan en el cálculo, ni arriba ni abajo, las ventas de bienes de inversión, las operaciones inmobiliarias o financieras que no sean habituales en tu actividad, las operaciones no sujetas ni las cuotas de IVA. Los bienes de inversión tienen además su propia regularización durante varios años.

Fuentes: Agencia Tributaria: manual de IVA, regla de prorrata; BOE: Ley 37/1992 del IVA, arts. 102 a 106.

Del cálculo a la solución

Delega tus impuestos o automatízalos

Proveedores analizados por Simplifico con su puntuación. Compara antes de contratar.